Die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Frankreich

Was ausländische Unternehmensleiter, die in Frankreich tätig sind, wissen müssen.

Wenn ein ausländischer Unternehmensleiter in Frankreich investieren, sich dort niederlassen oder eine Transaktion durchführen möchte, ist er oft überrascht über die Vielzahl der Fragen und Dokumente, die von seinen Gesprächspartnern – Banken, Notaren, Rechtsanwälten oder Steuerberater in Frankreich – verlangt werden.

Diese Anforderungen sind weder auf übertriebene Vorsicht noch auf besonderes Misstrauen zurückzuführen. Sie sind Teil eines klar definierten rechtlichen Rahmens, nämlich der Bekämpfung der Geldwäsche in Frankreich und der Terrorismusfinanzierung, die im Währungs- und Finanzgesetzbuch geregelt ist.

Dieses System verpflichtet französische Fachleute zu einer hohen Wachsamkeit gegenüber ihren Kunden und den von ihnen begleiteten Transaktionen. Für ausländische Unternehmen, die sich in Frankreich niederlassen, ermöglicht ein gutes Verständnis dieses Rahmens, Erwartungen zu antizipieren, Missverständnisse zu vermeiden und geplante Transaktionen abzusichern.

Ein zentralisiertes System rund um Tracfin

In Frankreich stützt sich die Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung auf einen zentralen Akteur: Tracfin, die Finanzermittlungsstelle, die dem Wirtschaftsministerium untersteht.

Ihre Aufgabe besteht darin, die Meldungen von Fachleuten (Steuerberater, Rechtsanwälten usw.) zu sammeln und zu analysieren, wenn eine Transaktion oder Gelder verdächtig erscheinen, und gegebenenfalls ihre Analysen an die zuständigen Behörden weiterzuleiten.

Das Währungs- und Finanzgesetzbuch definiert genau die Pflichten der betroffenen Fachleute, die Situationen, in denen erhöhte Wachsamkeit erforderlich ist, sowie die Modalitäten für die Übermittlung von Informationen an Tracfin. Das System wird in der Praxis häufig genutzt und ist heute ein wesentlicher Pfeiler der wirtschaftlichen und finanziellen Sicherheit in Frankreich.

Rechts- und Finanzberufe sind in vollem Umfang betroffen

Die Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung betrifft nicht nur Banken und Finanzinstitute in Frankreich.

Der Code monétaire et financier umfasst auch zahlreiche sogenannte nichtfinanzielle Berufe, darunter insbesondere französische Rechtsanwälte, Notare und Steuerberater.

Diese Berufsgruppen unterliegen diesen Verpflichtungen, wenn sie an bestimmten Transaktionen beteiligt sind, wie z. B. der Gründung oder Umstrukturierung von Unternehmen, Immobilientransaktionen, der Verwaltung oder dem Umgang mit Geldern oder komplexen rechtlichen und finanziellen Konstruktionen.

Selbst wenn der Kunde völlig legitim ist, ist der Fachmann daher verpflichtet, diese Regeln anzuwenden, sobald die Transaktion in den gesetzlich definierten Bereich fällt.

Eine auf Risikoanalyse basierende Logik

Das französische System basiert auf einem risikobasierten Ansatz.

Das erforderliche Maß an Wachsamkeit hängt insbesondere von der Art der Tätigkeit des Kunden, den betroffenen Ländern, der Komplexität der Rechtsstruktur, der Herkunft und dem Bestimmungsort der Finanzströme sowie davon ab, ob es sich um eine übliche Transaktion handelt oder nicht.

Je komplexer oder atypischer eine Situation erscheint, desto gründlicher müssen die Kontrollen sein. Diese Analyse ist nicht rein theoretischer Natur: Sie muss formalisiert und dokumentiert werden und im Falle einer Kontrolle durch die Behörden begründet werden können.

Identifizierung des Kunden und Verständnis des Zwecks der Transaktionen

Eine der zentralen Verpflichtungen des Währungs- und Finanzgesetzes besteht darin, den Kunden und gegebenenfalls die Person(en), in deren Namen er handelt, zu identifizieren.

Konkret bedeutet dies, dass Dokumente gesammelt und überprüft werden müssen, die es ermöglichen, das Unternehmen, seine Führungskräfte und seine wirtschaftlich Berechtigten, d. h. die natürlichen Personen, die eine tatsächliche Kontrolle über die Struktur ausüben, zu identifizieren.

Über die Identifizierung hinaus muss der Fachmann auch den Zweck der Geschäftsbeziehung und die wirtschaftliche Logik der geplanten Transaktion verstehen.

Warum diese Rechtsform? Warum diese Transaktion in Frankreich? Woher stammen die verwendeten Mittel?

Diese Fragen mögen für einen ausländischen Geschäftsführer aufdringlich erscheinen, aber sie bilden den Kern der gesetzlichen Verpflichtungen, denen Fachleute unterliegen.

Verstärkte Kontrollen in sensiblen Situationen

Bestimmte Situationen erfordern erhöhte Wachsamkeit, insbesondere wenn die Transaktion auf komplexen rechtlichen Konstruktionen beruht, mehrere zwischengeschaltete Unternehmen umfasst, Länder betrifft, die als sensibel gelten, oder mit erheblichen oder ungewöhnlichen Finanzströmen verbunden ist.

In diesen Fällen müssen Fachleute zusätzliche Nachweise verlangen, insbesondere hinsichtlich der Herkunft der Gelder und der Gesamtkohärenz der Transaktion.

Umgekehrt können mangelnde Kooperationsbereitschaft, Zurückhaltung bei der Bereitstellung der angeforderten Informationen oder übermäßiger Druck zur Beschleunigung der Fristen die Fragen verstärken und die Durchführung der Transaktion verzögern oder sogar blockieren.

Wachsamkeit während der gesamten Geschäftsbeziehung

Die Verpflichtungen im Zusammenhang mit der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung in Frankreich enden nicht mit der Aufnahme der Geschäftsbeziehung.

Fachleute in Frankreich müssen eine kontinuierliche Überwachung gewährleisten, die ihnen zur Verfügung stehenden Informationen regelmäßig aktualisieren und die Dokumente und Analysen während der gesetzlich vorgesehenen Fristen aufbewahren.

Im Falle einer Kontrolle reicht es nicht aus, zu behaupten, dass eine Transaktion kohärent erschien. Der Fachmann muss in der Lage sein, nachzuweisen, dass er eine seriöse Analyse durchgeführt hat, die den Anforderungen des Währungs- und Finanzgesetzes entspricht.

Die Meldung an Tracfin: ein wesentlicher und vertraulicher Mechanismus

Wenn ein französischer Fachmann weiß, vermutet oder berechtigten Grund zu der Annahme hat, dass eine Transaktion oder Gelder mit einer schweren Straftat oder der Finanzierung des Terrorismus in Verbindung stehen könnten, ist er verpflichtet, Tracfin darüber zu informieren.

Diese Übermittlung erfolgt streng vertraulich und darf unter keinen Umständen dem Kunden zur Kenntnis gebracht werden.

Der Fachmann darf weder die Existenz einer Meldung offenlegen noch erklären, dass eine Transaktion aus diesem Grund verzögert oder unterbrochen wird.

Auf die einzelnen Berufe zugeschnittene Vorschriften

Anwälte in Frankreich unterliegen der Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, wenn sie an bestimmten, gesetzlich festgelegten Transaktionen beteiligt sind.

Wenn sie jedoch im Rahmen eines Gerichtsverfahrens oder einer Rechtsberatung tätig werden, unterliegen sie weiterhin den Sorgfaltspflichten, sind jedoch nicht verpflichtet, eine Meldung zu übermitteln, es sei denn, die Beratung wird offensichtlich zum Zwecke der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung genutzt.

Notare in Frankreich sind aufgrund ihrer zentralen Rolle bei Immobilien- und Vermögensgeschäften besonders exponiert. Die Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer und der Nachweis der Herkunft der Gelder sind wichtige Punkte, die es zu beachten gilt.

Steuerberater in Frankreich spielen schließlich eine wesentliche Rolle bei der Analyse der wirtschaftlichen Kohärenz von Transaktionen und Finanzströmen. Die genaue Qualifizierung des übertragenen Auftrags bestimmt den Umfang der geltenden Verpflichtungen.

Vorausschauendes Handeln zur Sicherung Ihrer Projekte in Frankreich

Für ein ausländisches Unternehmen, das sich in Frankreich niederlassen möchte, besteht der beste Ansatz darin, diese Anforderungen vorausschauend zu berücksichtigen.

Mit aktuellen rechtlichen Unterlagen, einer klaren Identifizierung der wirtschaftlichen Eigentümer, der Möglichkeit, die Herkunft der Gelder nachzuweisen, und einer Erklärung der wirtschaftlichen Logik der Transaktionen lassen sich die Beziehungen zu französischen Fachleuten reibungslos gestalten und Projekte absichern.

Fazit

Die Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung bildet in Frankreich einen strukturierenden Rechtsrahmen, der sich direkt aus dem Währungs- und Finanzgesetzbuch ableitet.

Anwälte, Notare und Steuerberaterr in Frankreich haben keinen Spielraum: Sie müssen ihre Kunden kennen, die Transaktionen verstehen und bei Verdacht Tracfin informieren.

Für ausländische Führungskräfte sind Transparenz und Vorbereitung unerlässlich.

Eine klare und kohärente Dokumentation ist nicht nur eine gesetzliche Verpflichtung, sondern auch ein wichtiger Hebel für Rechtssicherheit und operative Effizienz.